2006年保荐人考试试题！！！
[font=宋体][size=12pt]基础[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman](78/100): [/font][/size][font=宋体][size=12pt]单选：[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]1 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]保险公司投资商业银行的规定（一般投资、重大投资、不良贷款比例）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]2 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]沪深[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]300[/font][/size][font=宋体][size=12pt]指数（上市满[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]1[/font][/size][font=宋体][size=12pt]季度、基点[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]1000[/font][/size][font=宋体][size=12pt]，选择标准等）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]3 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]买断回购式回购（与现券相同、净价交易全价结算）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]4 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]基金赔偿顺序（自有资金[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]12000[/font][/size][font=宋体][size=12pt]万，罚款[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]300[/font][/size][font=宋体][size=12pt]万，损失[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]15000[/font][/size][font=宋体][size=12pt]万）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]5 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]创业投资企业（非核准制）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]6 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]巴塞尔协议的支柱[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]7 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]三板交易规则（净利润为负但股东权益为正，无保留意见等）一周五次交易[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]8 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]按结算时间划分，现货交易可分为现货、远期及回购交易[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]9 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]股权置押后转让须银行同意[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]10 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]部分现金提取是商业银行存款创造的基本条件[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]11 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]报价转让市场（中关村[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]VS[/font][/size][font=宋体][size=12pt]张江、交易所报价、核准制）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]12 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]期权与期货的区别错误的是（双方均须开保证金账户）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]13 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]委托商业银行开出汇票是否属于本票[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]14 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]权证涨跌幅，标的股票[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]16[/font][/size][font=宋体][size=12pt]元，[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]1[/font][/size][font=宋体][size=12pt]比[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]1[/font][/size][font=宋体][size=12pt]姓权（[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]2[/font][/size][font=宋体][size=12pt]元）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]15 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]短期投资收益（[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]10[/font][/size][font=宋体][size=12pt]元买进，[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]1[/font][/size][font=宋体][size=12pt]元股利，[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]11[/font][/size][font=宋体][size=12pt]元卖出）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]16 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]除权价（[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]12.20[/font][/size][font=宋体][size=12pt]元股价，送[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]0.2[/font][/size][font=宋体][size=12pt]元股利派[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]3[/font][/size][font=宋体][size=12pt]股）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]17 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]托宾[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]Q[/font][/size][font=宋体][size=12pt]理论[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size][font=宋体][size=12pt]市场价值[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]/[/font][/size][font=宋体][size=12pt]重置成本[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]18 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]坏帐计提比例[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]10[/font][/size][font=宋体][size=12pt]％，起初[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]2000[/font][/size][font=宋体][size=12pt]万，[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]60[/font][/size][font=宋体][size=12pt]万坏帐冲销，期末[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]2500[/font][/size][font=宋体][size=12pt]万，应计提[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]110[/font][/size][font=宋体][size=12pt]万[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]19 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]开放式基金金额申购，份额赎回[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]20 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]资产增加[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]10%[/font][/size][font=宋体][size=12pt]，负债增长[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]12[/font][/size][font=宋体][size=12pt]％、净利润增长[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]9[/font][/size][font=宋体][size=12pt]％，对财务比率的影响[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[font=宋体][size=12pt]多选[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]21 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]夏普比率的概念，基准（资本市场线），与现实的偏离[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]22 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]发起人、董监高所持股票的转让限制[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]23 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]交易所风险基金的来源（交易费用、席位费、会员费、会员收入）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]24 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]股份公司股东查阅权（不包括股东大会决议和董监事会记录）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]25 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]或有事项（包括亏损合同）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]26 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]上交所交易规则（收盘价的产生、竞价报价限制）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]27 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]基金公司独立董事职责（须委托独立董事投票、[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]1[/font][/size][font=宋体][size=12pt]年[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]2[/font][/size][font=宋体][size=12pt]次不出席更换）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]28 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]对股东的担保，股东大会批准，无关联股东过半数[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]29 ETF VS LOF
[/font][/size][font=宋体][size=12pt]被动型、实物申购等[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]30 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]证券公司集合计划（可投资证券公司发行的证券）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]31 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]年金投资范围（不包括合伙企业）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]32 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]子公司及合营企业宣告和发放现金股利对企业股东权益的影响[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]33 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]巴塞尔协议对附属资本的规定（非公开储备与资产重估准备）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]34 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]选择性政策工具[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]35 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]公司行为对资产负债率的影响（购买债券、存货投资、股东投资）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]36 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]投资者保护基金来源[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]37 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]资产负债表日后事项（重大亏损、会计差错、有利[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]or[/font][/size][font=宋体][size=12pt]不利事项）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]38 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]贝塔系数（与证券市场的相关性、市场的标准差、证券标准差、市价相关）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]39 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]加入[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]WTO[/font][/size][font=宋体][size=12pt]的承诺（银行、保险、券商、基金）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]40 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]全额交易与净额交易、担保交收[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]41 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]股值期货（定义、结算方法等）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]42 1[/font][/size][font=宋体][size=12pt]、[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]2[/font][/size][font=宋体][size=12pt]、[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]3[/font][/size][font=宋体][size=12pt]级[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]ADR[/font][/size][font=宋体][size=12pt]与[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]144[/font][/size][font=宋体][size=12pt]，会计准则、注册登记、集资等[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]43 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]股份公司及有限公司分红、表决权例外[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]44 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]证券法的管辖（红筹企业境内发行股票、境外发行政府债券、两地发行）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]45 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]股份公司的合并（清算程序、省政府批准、债权债务继承）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]46 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]董事会决议的当然无效，违反法律、章程[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]47 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]土地上新建的配楼是否属于抵押资产、拍卖后清偿[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]48 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]不设股东会的情况（一人公司、国有独资、国有控股、[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]2[/font][/size][font=宋体][size=12pt]人有限）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]49 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]清算的规定（为清偿债务承揽工程）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]50 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]融资融券标的股票（[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]3[/font][/size][font=宋体][size=12pt]个月、[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]4000[/font][/size][font=宋体][size=12pt]人，买入[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]1[/font][/size][font=宋体][size=12pt]亿，卖出[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]2[/font][/size][font=宋体][size=12pt]亿）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]51 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]融资融资券商创新类、客户满[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]6[/font][/size][font=宋体][size=12pt]个月、融券期间获得收益处理[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]52 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]券商净资本要求（包销超过[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]5[/font][/size][font=宋体][size=12pt]％，[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]2.5[/font][/size][font=宋体][size=12pt]亿净资本等）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]53 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]对风险券商的处置（托管、接管、撤销、停业）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]54 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]公司回购股份（[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]5[/font][/size][font=宋体][size=12pt]％、[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]1[/font][/size][font=宋体][size=12pt]年内转让、税后利润）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]55 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]人民币汇率改革（央行控制、与一篮子货币挂构）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]56 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]现金流调增项目（投资收益、资产损失、财务费用、应付减少）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]57 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]债券凸性（定义、越大对投资者越有利）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]58 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]利率变动对证券价格的影响，对优先股和普通股、长债和短债的影响[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]59 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]期初[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]-500[/font][/size][font=宋体][size=12pt]万，本年[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]2000[/font][/size][font=宋体][size=12pt]万，[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]30[/font][/size][font=宋体][size=12pt]％税率，已过抵亏期，问法定公积金和可分配利润[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]60 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]当日买入的权证、转股、[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]ETF[/font][/size][font=宋体][size=12pt]赎回股票的买卖规定[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]61 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]外部融资增长率[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]62 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]盈亏敏感性分析（变动成本上升[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]25[/font][/size][font=宋体][size=12pt]％，利润为[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]0[/font][/size][font=宋体][size=12pt]）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]63 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]营业周期增长（存货周转率下降、应收加快、应付加快、短期借款）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]64 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]股东赵某大肆借款，以公司担保，对其他股东赔偿、负连带责任[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]65 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]增值税不得抵扣（水泥厂原料、啤酒福利、毁损材料、运输汽车修理）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]66 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]收入确认时点（买断式委托代销、托收等）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]67 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]关联方（子公司、子公司对其他企业[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]25[/font][/size][font=宋体][size=12pt]％股权、董事长儿子持[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]15[/font][/size][font=宋体][size=12pt]％的企业[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]68 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]固定资产折旧原值[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]1050[/font][/size][font=宋体][size=12pt]，残值[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]50[/font][/size][font=宋体][size=12pt]，[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]5[/font][/size][font=宋体][size=12pt]年（年限平均法、年限总和法、双倍余额法）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]69 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]关联方关系个人看实质、法人看协议条款[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[font=宋体][size=12pt]判断：[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]70 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]商业银行混合工具－累计优先股[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]71 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]计提[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]200[/font][/size][font=宋体][size=12pt]万存货跌价准备，纳税影响法，[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]33[/font][/size][font=宋体][size=12pt]％税率，[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]66[/font][/size][font=宋体][size=12pt]万递延所得税资产[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]72 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]冻结资金属于[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]M1 [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]73 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]内部报刊、研发支出不属于无形资产[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]74 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]违法公开发行，刑事责任（[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]5[/font][/size][font=宋体][size=12pt]年以下）[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]75 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]表外业务和中间业务，均增加风险[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]76 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]成熟市场与不成熟市场运用公开市场操作和存款准备金[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]77 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]存货计价方法调整追溯调整[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
[size=12pt][font=Times New Roman]78 [/font][/size][font=宋体][size=12pt]基金公司按管理费[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]5%[/font][/size][font=宋体][size=12pt]计提风险准备，直至基金净值的[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman]1[/font][/size][font=宋体][size=12pt]％[/size][/font][size=12pt][font=Times New Roman] [/font][/size]
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